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1 F/J 新手指南(2/3/2008修订版)
[版面:交税与退税][首篇作者:zengdl] , 2005年09月03日10:34:57 ,128536次阅读,0次回复
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zengdl
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发信人: zengdl (方鸿渐博士), 信区: TAX
标  题: 1 F/J 新手指南(2/3/2008修订版)
发信站: BBS 未名空间站 (Sat Sep  3 10:47:59 2005), 转信

本帮经过多年经营,积累了大量的经验教训,现摘录如下:

nonresident alien报税的葵花宝典:Publication 519 on www.irs.gov

联邦税官方网站:www.irs.gov
州税官方网站:google你所在州的州政府

税表和使用说明:在图书馆免费索取,或者从官方网站下载。

特别提示:

F签证前5个calendar year,J签证前2个calendar year是nonresident。
nonresident可以参考精华区2-4报税。
通常用的是Form 1040NR或者1040NR-EZ,加上Form 8843。
nonresident不用为bank interest付税。
nonresident不用理睬Form 1098-T。

来自中国的学生F1签证期间的收入可以根据China-US tax treaty全部或部分免税。
这与该学生的filing status无关。
在读期间转为resident alien for tax purpose
(如F1满5年、AOS、拿到绿卡、treated as resident as nonresident spouse),
也可以继续享受tax treaty。
在美国境内转为F1不能享受tax treaty。

来自中国的J1可以免3年income tax,累计36个月。
前2个calendar年免SS/Med tax。

来自中国的H1访问学者可以免3年income tax,累计36个月。

从其他国家或地区来的中国公民不能享受China-US tax treaty。
可以享受美国与来自国家的tax treaty,如果有的话。

如果你能以resident报税并且能够享受tax treaty,请参阅精华区菜单4。
所需表格包括Form 1040,Form 8833(如果有1042-S,可以不要)。
表格寄到Form 1040NR instruction book指定的地址(处理1040NR的人才懂tax treaty)。

探亲父母如果满足resident条件(publication 519, Chapter 1)
和Form 1040 instruction book说的条件,
如果你也能以resident报税,可以把父母列为dependent。

申请ITIN,请参阅Form W-7的instruction。
把tax return表格和W-7一起寄到W-7要求的地址。
护照签证I-94可以在当地notoary public(比如在银行)公证复印件的真实性。
护照信息页和出入境纪录需要复印,空白页不用。

如果正在申请ITIN并且需要ITIN报州税,请仔细阅读州税说明。
有的允许空白,有的允许写个注释(如applied for)。
实在不行就先file extension,等ITIN下来后再报。

如果paper filing,W-2和1042-S需要随税表寄出。Form 1099不用。

如果收到Form 1099MISC,自己判断是否是earned income。
如果是,填Form 1040's Schedule C。
否则当作Other income,填在1040 or 1040NR里。

如果你去年填的是1040NR或者1040NR-EZ或者1040 + itemized deduction,
去年州税的refund在今年的federal income tax return上要当作收入。
同样,如果去年州税补了税,
可以在今年的1040NR或者1040NR-EZ或者1040 Schedule A上抵扣。

SS and Med tax, 请参阅精华区菜单5。
nonresident或者full time student不用付。
如果在年末以前发现SS/Med被错误扣税,可以要求payroll返还。
如果payroll不能返还,在你的nonresident tax return被IRS处理后,
用Form 843要回。

Moving expense,请参阅Form 3903。
雇主的reimbursement如果算W-2的收入,可以用3903报支出,
否则不能,除非你的支出超出了雇主的reimbursement。

来自中国的nonresident不能申报dependent。
2005-2008年,nonresident可以为在美国出生的子女申报Child Tax Credit。
请使用Form 1040NR和Form 8901。

Dual Status的,请参阅publication 519的step-by-step例子。
其中1040NR只是statement,所有的数字都要合并到1040里。

州税,请先参阅精华区的State income tax FAQ。

如果你有问题,请:

1. 说清楚自己的情况。比如比如何时来美国,是什么签证,是不是换过签证,
   married or not等等。不然大家摸不着头脑,没有办法帮你分析。
2. 关于州税,县税,市税的问题最好自己去本地的税务部门询问。不同地方的税法可能
   差别很大。在这里能找到一个正好和你在同一个地方的人不容易。
3. 请不要向斑竹发信咨询,以免延误你获得答案。
4. 这里获得的信息仅供参考。

精华区一览:

    1  [目录] 关于US-China Treaty               
    2  [目录] shishishishi交税速成大法(F/H/OPT..
    3  [目录] 大使馆的信-TA/RA要不要交税       
    4  [目录] Claim Treaty with 1040 (Residents)
    5  [目录] SS & Medicare tax                
    6  [目录] 资源共享                         
    7  [目录] 这些东东如何报税/能否免税?       
    8  [目录] 如何调解工资单上被扣的税         
    9  [目录] Q&A: 1040NR/1040NREZ             
   10  [目录] Q&A: Fr Nonresident to Resident...
   11  [文件] F1 新手报税101                   
   12  [文件] 新手清单:Forms/Instructions/Public
   13  [文件] Made a mistake in last year's form
   14  [目录] For J-1                          
   15  [文件] F1/OPT -> H1 and treaty           
   16  [文件] IRS reply to F1->H1 (H1 days > 183)
   17  [文件] State income tax FAQ              



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经验值叁万伍了,不算少了吧,其实主要是回答simple问题来的。
有时间多读读精华区,就可以出来卖弄了。
实在答不上来,还可以立马google一把,冒充自己学识渊博。



※ 修改:·Monfucius 於 Apr 16 17:50:52 2014 修改本文·[FROM: 10.]
※ 来源:·BBS 未名空间站 mitbbs.com·[FROM: 24.131.]

 
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